『DSU VISION 2030 Plus』 실행을 위한

2025회계연도 예산편성지침

2024. 11.

【기 획 처】

목 차

1. 예산편성 일정표	-------------	1
2. 예산편성 방향	-------------	2
3. 예산편성지침	-------------	3
4. 예산요구서 작성 요령	-------------	4
가. 공통사항
나. 수입예산
다. 비용예산
5. 예산집행 시 유의사항	-------------	7
【표 1】 예산 수입 관련 자료 제출 부서	-------------	8
	《부 록》
1. 예산과목 해설 - 자금계산서 계정과목 명세표(특례규칙 제17조 관련)
2. 본교 계정과목 세목분류

2025회계연도 예산편성 지침

1. 예산편성 일정표

번호	해당부서	적 요	일정	비고
1	기획처	예산편성지침 작성	11.18~22
2	기획처	각 부서별 3년 평균 예산규모에 따른 추정예산 산출	11.25~29
3	총 장	예산편성지침 확정 홈페이지 및 각 부서 통보	12.2~6
4	기획처	각 부서·사업별 신규(추가) 예산 요구에 대한 예산편성위원회 상정 공지	12.2~6
5	각부서,학과(부), 부속기관,연구소	수입예산 및 기준 자료 제출	12.9~11
6	각부서,학과(부), 부속기관,연구소	지출예산 요구서 제출 예산편성위원회 상정(안) 제출	12.12~17
7	기획처	수입·지출예산 요구 현황 수합	12.18~20
8	기획처	각 부서·사업별 예산 조정	12.23~27
9	등록금심의위원회	총학생회, 원우회 등록금 협의	12.23~27
10	예산편성위원회	예산(안) 심의 사업별 신규(추가) 예산 요구 설명회	12.30~1.3
11	기획처	자금예산서(안) 산출	1.6~14
12	기금운용심의회	2024회계년도 기금운용(안) 심의	1.6~14
13	등록금심의위원회	예산(안) 자문	1.15~17
14	대학평의원회	예산(안) 의결 후 이사회 제출	1.20~24
15	총 장	예산(안) 자문(법인 감사 자문 포함)	1.20~24
16	이사회	예산(안) 심의 확정	1.27~2.7
17	이사장	자금예산서 사학진흥재단 제출	2.21까지
18	기획처	예산 각 부서 통지	2.24~28

2. 예산편성 방향

가. 본교 중장기 발전계획(DSU VISION 2030 Plus) 및 중장기 재정운영계획에 의한 예산 분류

나. 건전한 재정 운영을 위한 예산편성

1) 전략적 예산 운용: 대학 중장기 발전계획에 따른 전략 과제 반영과 실행력 제고

2) 성과중심 예산 운용: 합리적인 기준에 의한 성과중심 예산 운용 강화

3) 효율적인 예산 운용: 재원의 효율적인 배분으로 생산성을 극대화

4) 등록금 등 수입 강화 및 미확정 예산의 사전 집행금지

5) 시설물 및 집기비품, 기자재의 효율적인 활용과 관리 철저

6) 불필요한 추경 및 전용 제한

7) 예산의 목적 외 사용금지 및 소모성 경비지출 억제

8) 단기적인 비용의 비교가 아닌 장기적 비용 비교

9)  대학기관평가인증 평가지표 유지 예산 반영

3. 예산편성지침

가. 예산 총계주의 원칙에 의거 모든 수입과 지출은 상계하지 않고 해당 회계 예산에 계상하여야 하며, 수입은 본교 계좌에 입금하지 않고 사용할 수 없음

나. 예산의 효율적 집행을 통한 중장기 발전 목표 달성

다. 소요 재원을 안정적으로 확보하고 업무처리의 비효율성(추경예산 요구 및 예산전용의 반복)을 배제할 수 있도록 2025학년도에 중에 추진해야 할 주요정책사업비, 일상사업비를 가급적 정확히 예측하고 타당성을 면밀히 검토한 후 예산 요구

라. 경상비는 각 부서의 운영에 기본적으로 소요되는 경비로 학내·외적 실정을 감안하여 예산을 절감하는 방향으로 신청

- 효율적 관리를 통한 운영비 및 인건비 절감

- 학내 시설·설비 활용을 극대화

- 방만한 행사를 지양하여 낭비적 요소 제거

- 자체적으로 절감 방안을 강구하여 최소한의 규모로 예산 요구

마. 사업비는 교육개혁을 지속적으로 추진하고 학생 편의·복지 증진분야에 중점적으로 투자될 수 있도록 사업의 우선순위를 검토하여 요구

바. 사업의 실질적 효과가 의문시되는 사업과 기존의 일상사업도 영점(Zero-Base)하에서 전면 재검토

사. 전년도 추정 결산, 3개년도 집행내역 등의 합리적인 자료 및 대학 중장기발전계획을 고려한 예산 편성

아. 주요사업에 대한 지원의 필요성, 재원의 필요성, 재원조달방안, 문제점 및 대책, 투자의 효과 등을 면밀하게 건토하여 편성

자. 신규 사업은 사업계획이 구체적이고 지표가 개선되며, 학교발전에 부응하는 경우 예산편성위원회 심의 반영

4. 예산요구서 작성 요령

가. 공통사항

(1) 예산신청

- 【표 2】의 예산과목 해설을 숙지한 후 2025 본예산 요구서를 작성

- 2024학년도 지출예산 미집행 추정 내역을 작성하여 2025 본예산 요구서 제출 시 첨부.

(2) 예산의 심의·조정

- 각 부서의 예산은 종합 예산의 범위 안에서 편성되어야 하므로 예산신청 후 심의·조정 과정에서 조정될 수 있다.

- 수입·지출의 산출근거를 구체적으로 명시하여(근거가 없거나 미비되어 있을 경우 삭제 또는 감액 조정) 과다 또는 과소 책정되지 않도록 한다.

- 비등록금회계 재원 지출 예산(외부재정지원사업, 입시경비 등)은 연간 사업 계획에 따라 지출이 수입을 초과하지 않도록 한다.

- 예산집행 목적에 따라 적정한 계정과목을 선택하여 예산을 신청한다.

- 신규예산 및 예산증액신청은 예산편성위원회의 심의를 거쳐 배정한다.

나. 수입예산

(1) 【표 1】의 대상 부서는 해당 자료를 작성한다.

- 국가보조금 지원, 지정기부금, 외부장학금 같이 지출을 동시 수반하는 수입예산(수입대체경비)은 수입예산 추정 시 반드시 포함되어야 하며, 이와 동시에 수입액 범위에서 비용예산을 편성하여야 한다.

- 교무과, 평생교육원, 국제교류교육원, 총무과(경리) 등에서는 2025학년도 등록 예상 학생 수 추정치를 작성하여 제출한다.(본 양식은 우리 대학의 2025학년도 총 재원을 확정하는 가장 중요한 자료이며, 제출내용을 토대로 세입 예산을 수립하고 중장기 세입 예산 목표를 결정하므로 신중을 기하여 작성한다.)

다. 비용예산

- 예산요구서 제출 시 예산요구의 내용을 명료하게 할 부대서류를 첨부한다.

- 모든 사업은 구체적인 산출근거를 제시하고, 주요정책사업비는 예산요구서 제출 시에 그 내용을 명확히 하여야 하고, 객관적인 판단 기준을 제시한다.

(1) 인건비

- 현재의 인원을 기준으로 교직원 현황 및 2025학년도 충원계획서를 작성한다.

- 인건비 관리부서가 특별히 정해져 있는 인건비는 해당 부서에서 요구한다.(계약직,일용직,전임연구원,조교 등)

- 인건비 소요재원 확보를 위한 중요한 자료이므로 해당 부서에서는 작성에 신중을 기하고, 제출내용은 그대로 예산에 반영되므로 교원 충원, 연구년제에 따른 강사 임용과 시간수와의 상관관계 등을 면밀히 검토한다.

(2) 관리운영비

- 소요 산출근거를 명확히 하여 예산을 최대한 절감 편성한다.

- 연료비, 소모품 등은 각 부서에서 제출된 자료를 토대로 총무과에서 집계·조정하여 편성한다..

- 연구 및 실습용 기자재 등의 관리를 철저히 하고, 필요한 경우 장비관리비 예산을 요구하여 사용연한을 최대한 연장한다.

- 각종 용역비는 각 부서에서 총무과로 제출하면 총무과에서 집계·조정하여 편성한다.

- 입학식, 학위수여식 등 각종 기념행사의 규모는 확대하지 않으며, 업무추진비, 소모품비 등 소모성 경비의 지출을 최대한 억제한다.

- 각 부서에서는 각종 용역비(경비, 청소 등) 인상요청에 상응하는 개선사항의 계획을 수립하여 제출한다.

- 각종 장비 연간 유지보수 계약은 해당부서에서 계획을 수립하여 제출한다.

- 신규 사업의 경우, 충분한 검토를 통해 적정한 산출기준을 근거로 작성하여 기존의 유사사업과 구분하여 사업계획서를 제출한다.

(3) 연구·학생경비

- 각 연구소별로 자체 용역 수입 재원을 권장하고 외부 사회단체 연구비 보조금 확대에 적극 노력한다.

- 연구년 해당교원의 연구비 등을 정확히 계산하여 작성한다.

- 외부기관의 장학금을 확충하여 장학금 지급률을 높이도록 노력하고 그 장학금은 수입예산의 범위 내에서 작성한다.

- 학비감면 수혜인원 및 수혜액을 정확히 판단, 예측하여 소요재원을 안정적으로 확보한다.

- 실험실습비는 학생 실험실습비에 직접 소요되는 경비이므로 명확한 용도를 제시하여 예산 담당부서에 요구한다.(실험실습용 소프트웨어 구매 신청 등)

- 학생경비 중 직접교육에 소요되는 경비는 우선적으로 편성한다.

(4) 입시관리비

- 입시관리비 예산요구서는 원서대 및 수험료 수입을 추정 첨부하여야 하고 수입액 범위내에서 작성한다.

- 입시관리수당은 적정한 지급기준을 정하여 지급한다.

- 입시홍보 예산은 구체적인 산출근거 명시 후 신청한다.

(5) 유형고정자산매입 지출

- 교육용 기계기구, 사무용기계기구, 비품 구입 등 예산 요구 시 각 부서에서는 정확한 용도와 수량을 기재하여 총무과에 신청한다.

- 실험실습기자재를 신규구입 교체 시에는 대학 전체 또는 기관간 공동 활용여부와 타 기종과의 호환성 여부를 면밀히 검토 후 신청한다.

- 정기보수계약, 공공요금의 증가를 수반하는 장비의 부서별 구입은 가급적 억제하되, 승인된 사항에 대하여는 공동 사용방안을 강구하는 등 활용도를 높이고, 사후관리를 명확히 한다.

(6) 비용예산 사업 순위 설정

- 모든 요구 예산을 사업별로 우선 순위를 정하여 작성하되, 중요사업계획은 반드시 목적, 사업내용, 사업기대효과 등를 기술한 사업계획서를 첨부한다.

5. 예산집행 시 유의사항

가. 수입예산을 초과하거나 이를 목적외에 사용하지 못한다.

나. 당해연도에 확정된 비용예산은 경비 성질상 또는 불가피한 사유가 있다고 인정된 경우를 제외하고는 당해 연도에 미 집행한 예산을 익년도 예산에 이월 계상할 수 없다.

다. 확정된 예산일지라도 예산의 낭비요인이 있거나 효율적인 운영을 위한 예산 절감 방안 등 학교의 경영상 필요한 경우는 예산의 집행을 제한할 수 있다.

【표 1】 예산 수입 관련 자료 제출 부서

번호	해당부서	내 용	비고
1	교무과	2024학년도 재학생 현황 및 2025학년도 재학생 추정치(학부,대학원,신대원,목회신학원,연구과정) 2025학년도 계절학기 수강료 수입 추정치 제증명발급 수수료 수입(수입원별 구분) 논문지도심사비 수입 종합/외국어 등 응시료 수입
2	학생과	국가장학금 수입 기타 국가지원/지자체 장학금 수입 개인·단체(국가 외) 장학금 수입 보훈대상자 국고보조금 수입 수험료 수입
3	기획과	외부재정지원사업별 지원금 규모 (사업별 구분, 국가/지방자치단체 표기)
4	총무과	시설사용료 수입 노후차량, 기계기구, 집기비품 등 매각대금 외부재정지원사업별 지원금 규모 (사업별 구분, 국가/지방자치단체 표기)
5	총무과(경리)	전입금 수입(법인전입금, 특별회계 등) 기부금 수입 예금이자 수입(등록금,비등록금,특별회계 등 각 구분)
6	도서관	도서연체료 수입
7	평생교육원	2025학년도 1, 2학기 등록생 추정 외부재정지원사업별 지원금 규모 (사업별 구분, 국가/지방자치단체 표기)
8	국제교류교육원	2025학년도 1 ~ 4분기 어학원 등록생 추정 외부재정지원사업별 지원금 규모 (사업별 구분, 국가/지방자치단체 표기)
9	교수학습지원센타	외부재정지원사업 계획
10	학생상담취업센타	외부재정지원사업 계획
11	산학협력단	산학협력단 전입금 규모
12	생활관	생활관 입사비 수입
13	목회신학원	목회신학원, 연구과정 수강료 수입

☞ 위에 명시되지 아니한 부서의 경우에도 수입이 있을 경우에 작성 제출한다.

부 록

1. 예산과목 해설 - 자금계산서 계정과목 명세표(특례규칙 제17조 관련)
2. 본교 계정과목 세목분류